沈阳桃李面包股份拥有限公司首发央寻求文件反应意见

  中信证券股份拥有限公司:

  即兴对你公司伸荐的沈阳桃李面包股份拥有限公司(以下信称“公司”或“发行人”)首发央寻求文件提出产反应意见,请你公司在30日内对下列效实逐项踏实并供封皮回骈和电儿子文档。若触及对招股说皓书的修改,请以楷书加以粗标注皓。我会收到你公司的回骈后,将根据情景决议能否又次向你公司收回反应意见。如在30日内不能供封皮回骈,请向我会提提交延期回骈的央寻求。若对本反应意见拥有任何效实,请致电我会发行接管部复核人员。

  壹、规范性效实

  1、据招股说皓书,公司的控股股东方、还愿把持报还吴学帮、吴学明、吴志方和盛雅莉四人,四人算计持股比例为79.11%。请增补养说出主意公司为吴学帮、吴学明、吴志方和盛雅莉四人壹道把持的缘由和根据。请保举机构及律师核对上述四人之间能否存放在关于公司把持权的协议,如存放在请增补养说出协议的首要章。

  2、据招股说皓书,2009年12月,公司报户口本钱从8,495.1667万元添加以到8,826万元,由公司共计129名主干职工以即兴金方法终止认购,增资标价为2.28元/股。请增补养说出上述参加以增资的129名职工增资事先在公司所供职政,以及当前供职情景。请保举机构及律师就公司天然人股东方能否存放在付托、寄托持股等代持境地终止核对并发表发出产意见。

  3、请摒除控股股东方以外面的发行人股东方根据与控股股东方和还愿把持人的相干,允诺言所持股份的锁活期。

  4、请保举机构及律师核对说出公司控股股东方、还愿把持人的远亲属及其具拥有亲稠密相干的家庭成员的对外面投资情景,能否存放在从事与发行人相像或相近的事情,或左右游事情的境地。

  二、信息说出效实

  1、请在“风险要斋”章节中充分、客不清雅、正确地描绘相干风险要斋,并将公司采取的规避免风险的主意以及增添以风险的有益要斋从该节以及从严重事项提示中删摒除。

  2、请在“控股股东方、还愿把持人情景”章节增补养说出公司还愿把持人盛雅莉的首要情景。

  3、据招股说皓书,发行人及其儿分店正接租的房屋共53处,就中拥有9处为消费场合,余外面成邑桃李的厂房尚不得到权属证明。请保举机构及律师核对说出:(1)上述出赁房产能否均依法操持了权属吊销顺手续,(2)出赁物业中消费经纪用厂房的面积、以及占公司消费场合的比例,(3)成邑桃李厂房尚不得到权属证明的缘由,(4)剖析说出上述出赁房产以及成邑桃李厂房权属瑕疵对发行人消费经纪的影响。

  4、据招股书说皓书,发行人及其儿分店对壹些技艺要寻求较低、活触动性较父亲岗位的职工采取劳动政派遣方法用工。请增补养说出报告期内运用劳动政派遣工的数,各期劳动政派遣人员薪酬尽和战斗均薪酬情景,与发行人职工能否存放在差异,并结合外面边平分工钱情景,说皓其靠边性。请保举机构及律师核对说出公司运用劳动政派遣工能否适宜《劳动政派遣暂行规则》等相干法度法规的规则。

  5、据招股书说皓书,发行人产品经度过直营和经特价而沽两种痘样终止销特价而沽,直营花样销特价而沽首要是对KA客户及中心城市客户销特价而沽,经特价而沽花样首要是对外面埠市场经特价而沽商的销特价而沽。请在招股说皓书“事情与技术”中按直营及经特价而沽花样区别说出报告期内前5名客户销特价而沽情景、合干年限,首要经特价而沽商的经纪情景;结合对经特价而沽商的销特价而沽政策、合同的首要章,能否属于买进断式销特价而沽;请说出报告期内发行人即兴金销特价而沽、即兴金铰销及其占比情景,并剖析即兴金销特价而沽和即兴金铰销存放在的缘由及变募化趋势;请说出发行人即兴金销特价而沽回款中能否存放在第叁方代付情景。请保举机构及会计师师核对发行人相干外面部把持能否却以拥有效备范即兴金买进卖能带到来的风险,发行人相干会计师处理能否规范;请保举机构核对经特价而沽商与发行人之间能否存放在相干相干,并说皓所采取的核敌顺手眼。

  6、据招股书说出,发行人下面儿分店收买进了相干方青岛古道德及济南古道德经纪性资产,请在招股说皓书“同性竞赛与相干买进卖”中说出青岛古道德和济南古道德的经纪范畴及报告期内财政情景,发行人收买进其经纪性资产的评价金额、增值幅度及收卖价款;请增补养说出青岛古道德、济南古道德变卦后的经纪范畴以及从事的主营事情,核对说皓青岛古道德出产特价而沽资产后不操持吊销的缘由;请说出2013年11月吴学帮、吴志方、吴学明、盛雅莉、盛利、盛雅萍和盛龙向吴学东方让发行人股权,股权让标价远低于发行人每股净资产的缘由。相干股权让与后续资产收买进能否属于壹揽儿子买进卖。股权让能否该当并曾经提交纳了团弄体所得税。

  7、据招股说皓书,发行人的退货政策为:若因公司产气品质、超越产保质期等缘由,公司却以无环境退货,请在招股说皓书“事情与技术”中按不一产品父亲类区别说出退货比值、退货期及其存放在差异的缘由;请说出发行人关于客户退货产品何以终止后续处理;请保举机构核对并说出发行人关于直销和经特价而沽客户在退货政策、退货流动程上存放在的不一。

  8、据招股说皓书,发行人于2009年依照匪相畅通把持下方法收买进了哈哈尔滨桃李、上海桃李和锦州桃李的整顿个股权,请在招股说皓书“发行人根本情景”中说出哈哈尔滨桃李、上海桃李及锦州桃李2008及2009年经审计的财政情景,发行人收买进股权采取不一基准差异的缘由,发行人向盛利、盛雅萍和盛龙发行新股与发行人向其收买进资产能否属于壹揽儿子买进卖。

  9、请在招股说皓书“办层讨论与剖析”中说出发行人在全国15个地区出赁房产及设备的金额及限期,并剖析不到来续租时租下跌带到来的影响及发行人应对主意。

  10、请在招股说皓书“办层讨论与剖析”中说出销特价而沽费中门店费的详细结合,直销及经特价而沽客户的销特价而沽折头等费能否在上述费中予以归集儿子,请会计师师说皓发行人相干会计师处理能否适宜会计师绳墨规则。

  11、请在招股说皓书“办层讨论与剖析”中说出发行人首要第叁方物流动公司名称,报告期内发行人与其的买进卖金额。

  12、请在招股说皓书“办层讨论与剖析”中说出成邑桃李多提交纳企业所得税的缘由。

  13、请在招股说皓书“办层讨论与剖析”中说出2013年办费较2012年父亲幅下投降的缘由。

  14、根据招股说皓书,2012岁末了发行人与片断地区经特价而沽商重行商定合同章,将原先预收经特价而沽商货款改为向经特价而沽商收受保障金。请保举机构、会计师师核对详细合同文本,并说皓设置经特价而沽商保障金花样的缘由、规模,相干会计师科目调理能否适宜规则。

  15、据招股说皓书第86页,成邑桃李股东方“上海怡快实业拥有限公司”于2006年入股,又于2008年原价参加以。发行人不按招股说皓书中所说在“第七节同性竞赛与相干买进卖”中对该股东方终止详细说出。请予以增补养完整顿,并说皓该股东方入股,遂后又参加以的缘由。

  16、请在招股说皓书“发行人根本情景”中说出发行人职工薪酬制度、各级佩、各类岗位职工顶出产程度、父亲致范畴及与外面边平分工钱程度比较情景,公司不到来薪酬制度及程度变募化趋势。

  17、请修改招股说皓书22页的文字错误:“公司的切片面包、迷你豆沙面包、宗酥松面包、奶棒儿子面包、醇熟面包等产品取得了消费者的心智”。

  18、请发行人严峻依照《企业会计师绳墨》、《上市公司信息说出办方法》及证券买进卖所颁布匹的事情规则中相干规则完整顿、正确的说出相干方相干及买进卖。

  19、请实在踏实《关于进壹步提高初次地下发行股票公司财政信息说出品质拥关于效实的意见》相干规则。

  叁、与财政会计师材料相干的效实

  1、请保举机构、会计师师说皓发行人财政机关人员与发行人董监高、控股股东方及还愿把持人(如为团弄体)能否具拥有亲属相干,如拥有,能否会影响财政工干孤立性。请保举机构、会计师师核对财政相干外面部把持设计和实行的拥有效性。

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